上市银行集团楼市“买买买”涉房牢靠资产原值逼近万亿元

房产新闻 2019-04-16 09:36146

  固然如今的贸易银行“躺赚”的时代已经一去不返,可是其雄厚的利润体量照旧支撑其在2018年楼市中继承“买买买”。

  据《证券日报》记者独家统计,从今朝披暴露来的18份A股上市银行年报来看,停止去年年底,相关上市银行的自有“涉房牢靠资产”(含衡宇及修建物、在建工程以及衡宇装修)原值靠近9000亿元,净值高出6000亿元。

  思量到另有逾10家银行尚未披露年报,按照2017年年报来看,这些上市银行“涉房牢靠资产”原值很大概逾在700亿元-1000亿元之间。也就是说,全部A股上市银行合计的“涉房牢靠资产”原值逼近万亿元,而市值守旧预计在8万亿元以上。

  上市银行继承“囤房”

  去年新购买逾150亿元

  去年,全国多地楼市“偏僻”,可是这并不料味着不存在局部的“升温”数据。

  《证券日报》记者留意到,利润指标多以亿元,甚至是千亿元为计量单元的贸易银行,在2018年照旧在凭借雄厚的现金流“囤房”,并且是自用的牢靠资产。

  《证券日报》记者研读已经披露的18份A股上市银行年报留意到,绝大大都银行在2018年都有新增加的衡宇及修建物,合计的购买局限高出150亿元;仅2家银行资产原值未产生变革,部门银行尚有投资性房地产的转入(或转出)。个中,有1家国有大行仅新增的资产局限高出54亿元;另1家国有大行新增资产高出35亿元;有5家银行新增资产高出10亿元。

  除了新增的衡宇及修建物,大都银行去年尚有大量的涉房类在建工程。某股份制银行2018年年报显示,该行去年在建工程同时包罗6座分行新大楼,停止年底大部门在建工程已经转入衡宇及修建物类此外牢靠资产。

  另一家股份制银行也暗示,该行恒久资产预付款由2017年年底的105亿元升至108亿元,该金钱“主要是本团体为购买或制作办公大楼预先付出的金钱”。

  虽然,并非所有银行都执着于“囤房”,部门银行的选择是“有进有出”。

  某国有大行2018年购买衡宇及修建物35.32亿元,出售(处理)同种别资产31.01亿元。换句话说,其涉房牢靠资产固然有所增加,但更像是一种优化。

  折旧率约为30%

  “楼龄”平均超10年

  如上所述,上市银行涉房牢靠资产近万亿元的原值与7000亿元阁下的账面净值呈现了较量大的差别,这是因为凭据相关划定,绝大大都银行涉房牢靠资产都是以本钱作为初始代价,并凭据必然的速度举办折旧,普遍的每年折旧率在2%-7%之间,个中4%阁下的折旧速度为更多银行所接管。虽然,也有少数银行将年折旧率上限设定的十分宽泛——靠近20%,假如凭据上限折旧,上市银行的牢靠资产5年时间就可以在账面上“消失”。

  以某国有大行为例,停止2018年年尾,该行衡宇修建物的原值为1511亿元,累计折旧609亿元。该行对付衡宇修建物牢靠资产的年折旧率设定为1.94%-20%,累计折旧率靠近40%。

  需要说明的是,工农中建四大行的房产入账要领有些与众差异,因为其上市之前经验了大局限的财政重组和注资,因此其部门牢靠资产是凭据重组时的评估值入账。譬喻,多家国有大行2018年年报中做出雷同暗示,“牢靠资产按本钱并思量估量弃置用度因素的影响举办初始计量。为本行股份制改组而评估的牢靠资产,按其经财务部确认后的评估值作为入账代价。牢靠资产从到达预定可利用状态的次月起,回收年限平均法在利用寿命内计提折旧”。不外,即即是凭据较晚上市的农业银行上市时间计较,四大行牢靠资产评估入账后至今也已经高出了9年。

  再以某股份制银行为例,停止2018年年尾,该行衡宇修建物的本钱或评估值为219亿元,在建工程近13亿元,累计折旧52亿元。该行对付衡宇修建物牢靠资产的年折旧率设定为3%上下,累计折旧率约为24%,思量到资产一连增加以及连年来房价走势影响,该行大部门资产显然设置于10年以前。

  从记者统计来看,多家大中型上市银行的累计折旧率(累计折旧/最新一期的本钱)在30%阁下,个中,个体上市银行的累计折旧率甚至高出50%,在老牌上市银行中,即即是折旧率较低的上市银行,今朝账面涉房牢靠资产的代价也较原值打了八折;而连年来新上市的城商行今朝折旧率较低,可是由于其体量较小,对付行业均值的影响险些可以忽略不计。

  即即是凭据较为常见的30%以上的累计折旧率估算,相关资产普遍的折旧年限已经有10年以上。

  守旧市价约为8万亿元

  “变现”时间窗开启

  即即是万亿元的原值,虽然也远远不是这些涉房牢靠资产今朝的全部代价。2016年,曾有上市公司靠卖两套学区房保壳——买房12年狂赚16倍。

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